«Снятие» объектов ОС с аренды и начисление амортизации в налоговом учете

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Вопрос такой: несколько объектов основных средств некорректно были приняты в аренду еще в 1990-х годах. Необходимо в декабре 2013 года "снять" эти объекты с аренды и начать начислять амортизацию в налоговом учете(при принятии он был = 0). Сейчас есть на 01.1 восстановительная стоимость и постоянные разницы (за счет переоценок до 2009 года) и на 02.01 амортизация и постоянные разницы. Как теперь корректно начислить амортизацию в налоговом учете. И как быть с временными разницами, которые должны бы были возникнуть за весь период, за который не была ранее начислена амортизация?

  
  
  Добрый день!
  
  В данной теме, по правилам форума, обсуждаем только налоговый учет. Вопросы бухучета в рассматриваемой ситуации (в т.ч. в части применения ПБУ 18/02) можно обсудить в новой теме раздела форума, посвященного бухучету.
  
  Для ответа на вопрос о порядке исправлений ошибок в налоговом учете нужны дополнительные сведения, прежде всего о том, на каком основании Вам данные ОС поступили на самом деле (если аренда была выбрана неверно)? Какие есть первичные документы, договора, оформляющие поступление данного имущества?
• Цитата: В данной теме, по правилам форума, обсуждаем только налоговый учет. Вопросы бухучета в рассматриваемой ситуации (в т.ч. в части применения ПБУ 18/02) можно обсудить в новой теме раздела форума, посвященного бухучету.

  
  
  Модераторы сами, видимо, перенесли вопрос. Я хотела отнести в раздел тонкости работы 1С. Бухгалтерия предприятия 2.0.53.6
• Цитата: Для ответа на вопрос о порядке исправлений ошибок в налоговом учете нужны дополнительные сведения, прежде всего о том, на каком основании Вам данные ОС поступили на самом деле (если аренда была выбрана неверно)? Какие есть первичные документы, договора, оформляющие поступление данного имущества?

  
  
  Не могу ничего сказать, я программист. Задача - начать начислять амортизацию по налоговому учету с 2014 года с первоначальной стоимости
• Цитата: Модераторы сами, видимо, перенесли вопрос. Я хотела отнести в раздел тонкости работы 1С. Бухгалтерия предприятия 2.0.53.6

  
  Добрый день.
  Вы хотели разместить или все-таки размещали? Как бы то ни было, спасибо за пояснения. Вопрос перемещаю в указанный Вами раздел.
  
  Однако обратите внимание на совет налогового консультанта: сначала надо обговорить документальную основу ситуации, ее отражение в бухучете, налоговом учете. Для каждого вопроса нужно создать по отдельной теме в соответствующих разделах форума. В новых темах можно поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: Вопрос перемещаю в указанный Вами раздел.

  
  
  Спасибо. Заполнили документы "Изменение параметров начисления амортизации ОС", "Изменение состояния ОС". Также ручной операцией Д 01.1 НУ+ ПР-. Программа вместо амортизации по налоговому учету рассчитала временные разницы (ВР). Т.е. не "видит" стоимость ОС по налоговому учету