Продление срока уплаты налога при УСН за 2021 год: должны ли суммы налога учитываться при формировании сальдо по ЕНП?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на УСНО и нашей компании имела право на:
1) Продление на 6 месяцев срока уплаты УСН по итогам 2021 г.
За 4 квартал 2021 г. начислено по Декларации - 574 206 рублей.
Оплату необходимо внести по 1/6 от налога (574 206/6 = 96 701 рубль) в следующем порядке:
1.1) 1/6 часть = 95 701 рублей не позднее 31.10.2022 г.
1.2) 1/6 часть = 95 701 рублей в ноябре 2022 г.
1.3) 1/6 часть = 95 701 рублей в декабрь 2022 г.
1.4) 1/6 часть = 95 701 рублей в январе 2023 г.
1.5) 1/6 часть = 95 701 рублей в феврале 2023 г.
1.6) 1/6 часть = 95 701 рублей в марте 2023 г.
Вопрос: так как 31.12.2022 г. - это праздничный день, то срок оплату и соответственно срок начисления в карточке налогоплательщика переносится на первый рабочий день, т.е. 09.01.2023 г. (при сверке с налоговой формирования сальдо по ЕНП на 31.12.2022 г. не вижу этого начисления и вот думаю правильно это или нет)?
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на УСНО и нашей компании имела право на:
1) Продление на 6 месяцев срока уплаты УСН по итогам 2021 г.
За 4 квартал 2021 г. начислено по Декларации - 574 206 рублей.
Оплату необходимо внести по 1/6 от налога (574 206/6 = 96 701 рубль) в следующем порядке:
1.1) 1/6 часть = 95 701 рублей не позднее 31.10.2022 г.
1.2) 1/6 часть = 95 701 рублей в ноябре 2022 г.
1.3) 1/6 часть = 95 701 рублей в декабрь 2022 г.
1.4) 1/6 часть = 95 701 рублей в январе 2023 г.
1.5) 1/6 часть = 95 701 рублей в феврале 2023 г.
1.6) 1/6 часть = 95 701 рублей в марте 2023 г.
Вопрос: так как 31.12.2022 г. - это праздничный день, то срок оплату и соответственно срок начисления в карточке налогоплательщика переносится на первый рабочий день, т.е. 09.01.2023 г. (при сверке с налоговой формирования сальдо по ЕНП на 31.12.2022 г. не вижу этого начисления и вот думаю правильно это или нет)?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: так как 31.12.2022 г. - это праздничный день, то срок оплату и соответственно срок начисления в карточке налогоплательщика переносится на первый рабочий день, т.е. 09.01.2023 г. (при сверке с налоговой формирования сальдо по ЕНП на 31.12.2022 г. не вижу этого начисления и вот думаю правильно это или нет)?И эта сумма и те, которые по сроку в январе - марте 2023 года должны фигурировать в положительном сальдо ЕНС на 31.12.22 или на 01.01.23.
Некоторые налоговые переносят эти суммы в так называемый раздел "зарезервировано", но это в том числе.
Хотя некоторые прячут это "зарезервировано" и не показывают. Это неправильно.
Так что, Вам надо разобраться - просто спросить у налоговиков, куда делись эти суммы.
Успехов!
