Как отразить в декларации по НДС возврат авансов?
Добрый день.
Столкнулись с такой ситуацией: расторгнули контракт, в следствии чего был возврат предоплаты нам от поставщика и от нас покупателю. Предоплаты прошли в 4 кв. 2016 года и учтены в декларации за 4 кв. 2016 года. Сейчас делаю запись в книге покупок Д 68 К 76АВ (сумма ндс с возврата аванса покупателю), в книге продаж Д 76ВА К 68 (сумма ндс с возврата аванса поставщиком).
Вопрос: в какие графы декларации по НДС попадают эти суммы?
Столкнулись с такой ситуацией: расторгнули контракт, в следствии чего был возврат предоплаты нам от поставщика и от нас покупателю. Предоплаты прошли в 4 кв. 2016 года и учтены в декларации за 4 кв. 2016 года. Сейчас делаю запись в книге покупок Д 68 К 76АВ (сумма ндс с возврата аванса покупателю), в книге продаж Д 76ВА К 68 (сумма ндс с возврата аванса поставщиком).
Вопрос: в какие графы декларации по НДС попадают эти суммы?
Comments
-
Цитата: Вопрос: в какие графы декларации по НДС попадают эти суммы?Добрый день
Если авансовый НДС принимается к вычету при отгрузке товаров /работ/услуг, то по строке 170 разд. 3 (п.38.16 Порядка заполнения декларации)
Если авансовый НДС принимается к вычету при возврате аванса, то по строке 120 разд. 3 (п.38.11 Порядка заполнения декларации) -
юлия79, Добрый день. Спасибо за ответ.
Вычет при возврате аванса строка 120 разд.3 это когда мы вернули аванс покупателю. Верно?
А восстановление НДС с аванса, который вернули нам наши поставщики в какую графу? -
Цитата: Вычет при возврате аванса строка 120 разд.3 это когда мы вернули аванс покупателю. Верно?ВерноЦитата: А восстановление НДС с аванса, который вернули нам наши поставщики в какую графу?стр.090,080 раздела 3
-
юлия79, Благодарю за ответ!
